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這個題為什么10000和1300沒有用到？
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因為這是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項稅不可以抵扣
2021 10/14 22:56
84785038 
2021 10/14 23:10
老師，請具體說一下這是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項稅不可以抵扣和這個題為什么沒有10000和1300有什么關(guān)系嗎？
小涂老師 
2021 10/14 23:17
因為1300是進(jìn)項稅啊，如果是一般納稅人就是銷項-進(jìn)項=應(yīng)納稅額。但是小規(guī)模納稅人按銷售商品的金額*征收率計算應(yīng)納稅額
84785038
2021 10/14 23:20
請問那如果這道題是一般納稅人的話，其他條件不變的話，這個題答案具體過程是什么？
小涂老師
2021 10/14 23:43
您好，一般納稅人應(yīng)交稅額為123600/1.13×0.13-1300
84785038
2021 10/14 23:45
征收率不是為3%嗎？
84785038
2021 10/15 12:41
老師，請回答一下
小涂老師
2021 10/15 12:44
因為你假設(shè)這是一般納稅人，小規(guī)模才是3%，一般納稅人根據(jù)行業(yè)不同選擇13%或9%
84785038
2021 10/15 12:47
老師，這10000為什么沒有用到？請具體說一下
小涂老師
2021 10/15 12:48
1300=10000*0.13，計算出來的，所以不需要用10000
84785038
2021 10/15 12:51
題目寫得稅率不是3％嗎？
小涂老師
2021 10/15 12:58
這是兩回事哦，您是小規(guī)模，只能采用應(yīng)納稅額*征收率的方式納稅，但是供應(yīng)商是一般納稅人，可以開專票，只是您不能抵扣進(jìn)項而已。
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