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問(wèn)題已解決
購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為200000元，規(guī)定的扣除率為9%，已入庫(kù)，價(jià)款用銀行存款支付 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)數(shù)是多少？
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你好
借：原材料?200000*（1—9%）
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅?200000*9%
貸：銀行存款?200000
2021 10/14 22:16
84784990 
2021 10/14 22:18
老師，知道含稅價(jià)想要算稅，不是應(yīng)該先算出含稅價(jià)來(lái)嗎？
200000÷（1+9%）x9%
這樣不對(duì)嗎？
鄒老師 
2021 10/14 22:19
你好，不對(duì)。直接用2萬(wàn)計(jì)算就是了
借：原材料?200000*（1—9%）（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*（1—9%））
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅?200000*9%（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%）
貸：銀行存款?200000（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款）
84784990
2021 10/14 22:31
老師正常不都是
含稅價(jià)÷（1+稅率）=不含稅價(jià)
不含稅價(jià)×稅率=稅
這個(gè)怎么不是這個(gè)規(guī)律？
鄒老師
2021 10/14 22:34
你好，這個(gè)（購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品）是特殊的，需要單獨(dú)記憶?
84784990
2021 10/14 22:36
老師
票是怎么顯示的？比如說(shuō)就是一共200000
左邊收入200000 右邊 免稅
下面價(jià)稅合計(jì)200000
是這樣的嗎？
鄒老師
2021 10/14 22:38
你好，是的，是這樣顯示
84784990
2021 10/14 22:39
老師，那這個(gè)樣發(fā)票上
第一，沒(méi)體現(xiàn)稅率是9%
第二，沒(méi)體現(xiàn)稅額是多少
對(duì)農(nóng)民免稅是不假，那我的進(jìn)項(xiàng)稅哪里能顯示呢？
鄒老師
2021 10/15 08:07
你好，購(gòu)買(mǎi)方取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票之后，自己填寫(xiě)申報(bào)表（增值稅附表二）抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額就是了
84784990
2021 10/15 08:08
老師，你的意思是發(fā)票不體現(xiàn)？自己算出來(lái)稅是多少？
鄒老師
2021 10/15 08:09
你好，是的，是這樣的。
因?yàn)閷?duì)于農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售方來(lái)說(shuō)，這個(gè)是免征增值稅的。
購(gòu)買(mǎi)方取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票之后，自己填寫(xiě)申報(bào)表（增值稅附表二）抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額就是了
84784990
2021 10/15 08:10
你好，不對(duì)。直接用2萬(wàn)計(jì)算就是了
借：原材料 200000*（1—9%）（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*（1—9%））
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 200000*9%（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%）
貸：銀行存款 200000（總的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款）
老師，這種我就背過(guò)，屬于特殊情況？沒(méi)有道理可講？
鄒老師
2021 10/15 08:11
你好，這個(gè)（農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的計(jì)算）是特殊情況，需要記憶這個(gè)處理規(guī)定。
這個(gè)與一般購(gòu)進(jìn)貨物是不同的?
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