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我是小微企業(yè)2018年有23萬元的成本沒有取得合法票據(jù)?，F(xiàn)這部分成本我己經(jīng)補交了企業(yè)所得稅。請教一下我的賬應該怎么處理，分錄應該怎么做
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你好，
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
2021 10/13 14:58
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