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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)處置自己用過(guò)的固定資產(chǎn)，怎么做賬，那按多少交增值稅呢
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你好； 你之前一般納稅人還是小規(guī)模是否抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅。 這樣好判斷稅率 和分錄
2021 10/12 14:28
84784968 
2021 10/12 14:29
我是一般納稅人，原來(lái)抵扣過(guò)
meizi老師 
2021 10/12 14:38
那現(xiàn)在按照 13%繳納增值稅。分錄：借固定資產(chǎn)清理 ；累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)。 變賣(mài)：借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益科目去? ?
84784968
2021 10/12 14:41
好的，那銷項(xiàng)稅有優(yōu)惠嗎？是按13%的稅率嗎？還有這個(gè)資產(chǎn)處置損益可以睡前扣除嗎
meizi老師
2021 10/12 14:50
?你好 ；? ?這個(gè) 用進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣就行了。沒(méi)有 優(yōu)惠政策的 ；? ?因?yàn)槟愕挚?進(jìn)項(xiàng)稅? ；? ? 可以正常 處理 是可以稅前扣除的
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