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我們是一個農產品初加工企業(yè)，現從小規(guī)模處購進農產品作原材料，小規(guī)模給我們開的1%的普票，請問原材料的進項抵扣稅率，及帳務處理，如價稅合計100元
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同學你好
現從小規(guī)模處購進農產品作原材料，小規(guī)模給我們開的1%的普票——這個不能做進項抵扣的；
2021 10/12 14:21
84785012 
2021 10/12 14:24
我們是農產品，初加工的企業(yè)
84785012
2021 10/12 14:24
不是可以抵扣嗎？
立紅老師 
2021 10/12 14:25
同學你好，如果取得是免稅的普票，可以計算進項抵扣；帶稅率的普票是不能抵扣的；
84785012
2021 10/12 14:26
收購發(fā)票不像普票也可以抵
84785012
2021 10/12 14:27
他是自產自銷的
84785012
2021 10/12 14:27
但是他給我開的是1%的稅率
立紅老師
2021 10/12 14:29
同學你好，但是他給我開的是1%的稅率——應是開免稅的普票；
84785012
2021 10/12 14:32
那意思就是說票開錯了
84785012
2021 10/12 14:32
那這種情況我怎么處理？
84785012
2021 10/12 14:32
稅務說我們是據實扣除
84785012
2021 10/12 14:33
這種情況的話，我們價稅合計100的話，我這個是怎么賬務處理，還有進項稅是多少？
立紅老師
2021 10/12 14:35
同學你好，這種情況的話，我們價稅合計100的話，我這個是怎么賬務處理，還有進項稅是多少？——據實扣應是按專票稅額抵扣；帶稅率的普票應是不能抵扣的；
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