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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！就是在計(jì)算企業(yè)所得稅這塊！不是累計(jì)數(shù)嘛！比如到3季度一共需計(jì)提所得稅500，2、3季度已經(jīng)預(yù)繳了200！那我在3季度計(jì)提所得稅的分錄怎么做??？對(duì)于這個(gè)金額我不太確定了！
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你好，你要計(jì)算記得是累計(jì)數(shù)，但是計(jì)提記的是這一季要交的
2021 10/12 10:55
84784973 
2021 10/12 11:02
老師！就是在所得稅預(yù)繳申報(bào)表里面有累計(jì)的利潤(rùn)總額！稅收優(yōu)惠的！還有預(yù)繳的！總的-優(yōu)惠的-預(yù)繳的=本次實(shí)際繳納的！那我計(jì)提所得稅的時(shí)候按哪個(gè)數(shù)字計(jì)提呢？稅收優(yōu)惠的那部分我是不是得轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面？
夏天老師 
2021 10/12 11:06
計(jì)提所得稅按照你本次實(shí)際繳納的，稅收優(yōu)惠部分不需要管
84784973
2021 10/12 11:09
所得稅稅收優(yōu)惠的部分不需要做營(yíng)業(yè)外收入嗎？那其他稅種的優(yōu)惠部分呢？比如增值稅！因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人嘛！季度不超45萬不是不交稅嘛！這個(gè)也不需要管嗎？
夏天老師
2021 10/12 11:10
增值稅需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
84784973
2021 10/12 11:14
只有所得稅不用是吧？老師！其他的稅種都需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的是吧？比如增值稅，附加稅，水利基金等其他的稅種
夏天老師
2021 10/12 11:16
其余的你要計(jì)提的話就全額計(jì)提，然后減免的轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，不計(jì)提的話就不需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
84784973
2021 10/12 11:23
老師！那如果不計(jì)提的話！不就是相當(dāng)于收入減少了嘛！這個(gè)會(huì)不會(huì)有稅收風(fēng)險(xiǎn)??？
夏天老師
2021 10/12 11:24
不會(huì)啊，計(jì)提是費(fèi)用增加啊，最后你的實(shí)際計(jì)入費(fèi)用的數(shù)額是一致的
84784973
2021 10/12 11:51
哦哦！好的！老師！太感謝了
夏天老師
2021 10/12 11:58
不客氣，希望有幫到你
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