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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額以前有認(rèn)證留抵，上月又開(kāi)了銷項(xiàng)發(fā)票，同時(shí)也有進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證，這怎么寫(xiě)分錄？
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你正常的做進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的業(yè)務(wù)分錄就是了啊。期末如果是不交稅產(chǎn)生留抵，那么不通過(guò)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)就是了
2021 10/11 15:19
84784972 
2021 10/11 15:21
怎么結(jié)轉(zhuǎn)，怎和寫(xiě)分錄？
家權(quán)老師 
2021 10/11 15:33
只有月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才做以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784972
2021 10/11 15:35
那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還要寫(xiě)分錄嗎？
家權(quán)老師
2021 10/11 15:41
就是剛才那筆分錄就計(jì)算出當(dāng)月需要交的增值稅了啊
84784972
2021 10/11 15:44
老師，你剛才說(shuō)的是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的分錄，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用寫(xiě)分錄了嗎？
家權(quán)老師
2021 10/11 15:55
是的啊，我前邊已經(jīng)強(qiáng)調(diào)了哈，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不用寫(xiě)分錄
84784972
2021 10/11 16:06
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 那這個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
家權(quán)老師
2021 10/11 16:12
這個(gè)分錄是誰(shuí)教你的？沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)哈
84784972
2021 10/11 16:25
哦，老師，那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，下月時(shí)還要怎么來(lái)用分錄體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)嗎？可年底要怎么寫(xiě)分錄嗎？
家權(quán)老師
2021 10/11 16:33
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就表示留抵，為啥要寫(xiě)分錄呢？你看見(jiàn)過(guò)有教材講必須結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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