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老師您好 小規(guī)模納稅人買的房屋出租出去 預(yù)收一年房租8000元的會計分錄怎么做 到季度確認(rèn)房租收入的會計分錄怎么做 租房增值稅稅率是5％嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好呀
借：銀行存款 8000
貸：預(yù)收賬款 8000
借：預(yù)收賬款 2000
貸：其他業(yè)務(wù)收入2000
增值稅征收率是5%
2021 10/11 11:27
84785004 
2021 10/11 11:41
增值稅是預(yù)收的時候做賬還是確認(rèn)收入是做賬？
小杜杜老師 
2021 10/11 11:44
收到預(yù)收款時確認(rèn)增值稅
84785004
2021 10/11 11:47
增值稅還需要分季度做賬嗎？
小杜杜老師
2021 10/11 11:48
不用，預(yù)收款時全部做了，不用分季度
84785004
2021 10/11 14:05
好的? 老師您看下分錄這樣寫對不對? 年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金? 預(yù)收房租? 借：庫存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）400? ?其他應(yīng)付款-押金1000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅? ? ?借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 400? ? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 400? ?貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅400
小杜杜老師
2021 10/11 14:08
這個分錄是對的哈~
84785004
2021 10/11 14:25
公司只有這個收入? 現(xiàn)在屬于來辦起沒有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來? 是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧? 還需要計提教育稅附加等稅種嗎？
小杜杜老師
2021 10/11 14:35
沒有超過月銷售額15萬元或者季度45萬的是免征增值稅的。做賬時正常計提教育費附加的，申報時減免的，再做賬務(wù)處理
84785004
2021 10/11 14:49
好的? 謝謝
小杜杜老師
2021 10/11 15:37
嗯嗯，不用客氣的呢~
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