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請問這個104題賣給客戶70500不應(yīng)該直接算銷項稅額嗎705000×9％=63450，取得時候?qū)Ｓ冒l(fā)票110580進項稅額為110580×9％=9952.2，轉(zhuǎn)出四分之一，剩下四分之三可以抵扣，那進項稅額=9952.2×3/4=7464.15。這個答案沒看明白
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您好！705000只是四分之三的銷售額，免費送的要視同銷售，所以705000要除以四分之三，然后再乘以稅率
2021 10/10 19:55
84784953 
2021 10/10 20:02
那進項稅額為什么可以全部抵扣呢
丁小丁老師 
2021 10/10 20:26
您好！因為贈送的視同銷售了，交了銷項稅額，所以對應(yīng)的進項稅額也就可以抵扣了
84784953
2021 10/10 20:33
懂了懂了，跟購進的作為福利進項稅額轉(zhuǎn)出那里混淆了。謝謝老師
丁小丁老師
2021 10/10 20:44
您好！不客氣哦，滿意幫忙好評喲
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