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麻煩問一下，之前跟我交接的會計走的時候這個未交增值稅科目的金額跟實際不符，我直接在這個月做賬的時候更正過來就行嗎？這種情況應(yīng)該怎么處理
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同學(xué)你好，你要與前任會計詢問清楚該科目他是怎么算的，這樣才能確定到底是你算錯了還是他算錯了，也許有你不知道情況，如果確定是他錯了，你在本月做差錯更正的分錄更改就好了
2021 10/10 11:20
84784984 
2021 10/10 11:56
老師確定是她做錯了，往前推了幾個月未交增值稅都有余額，但是實際是不欠稅的，我應(yīng)該怎么更正這筆，怎么做會計分錄？附有什么附件？麻煩老師幫忙寫的詳細一點，小白不懂不會處理
少校老師 
2021 10/10 12:22
你查一下以前幾個月，前任會計做交增值稅的分錄，看看他借方用的是哪個科目，假設(shè)他做的分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
那么你現(xiàn)在就做更正分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（負數(shù)）
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（正數(shù)）
附件就不需要了，差錯更正的憑證可以不放附件
84784984
2021 10/10 14:11
老師幫我看下之前會計的分錄走向應(yīng)該怎么更正，她通過未交增值稅核算，正常五月末的余額應(yīng)該是五月應(yīng)該交的增值稅在6月份繳納吧？這個應(yīng)該怎么更正，麻煩老師幫忙寫下分錄，詳細點，謝謝
少校老師
2021 10/10 14:37
我看他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄是沒錯的，而且顯示也有做繳納增值稅的分錄；
只是繳納的增值稅比未交增值稅要多，這個我看不出來原因，你得看看他增值稅申報表上的銷項稅額和進項稅額是否與當月分錄中結(jié)轉(zhuǎn)的銷項稅和進項稅相等。
84784984
2021 10/10 14:40
你就直接幫我調(diào)平就行，5月需要繳納的增值稅為2988.61.6月沒有繳納增值稅，你看需要怎么做更正的分錄
少校老師
2021 10/10 14:44
沒有找到原因就調(diào)分錄，那就是亂調(diào)了啊
如果是進項稅額錯了，影響的是主營業(yè)務(wù)成本，如果是銷項稅額錯了，影響的是主營業(yè)務(wù)收入，你如果要調(diào)就調(diào)這兩個科目。
借：主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
分錄是這樣的，但得找到原因才能確定用哪個科目
84784984
2021 10/10 15:24
老師之前的會計收到的發(fā)票，都沒有認證的都沒有商品入庫，然后我現(xiàn)在重新設(shè)置一個待認證進項稅，入庫的分錄是：借：庫存商品，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅，貸：應(yīng)付賬款，銷售是借：庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-銷項稅，但是我這個月認證的金額不是全部待認證進項稅，那我結(jié)轉(zhuǎn)稅費的科目怎么做？
少校老師
2021 10/10 15:29
沒有認證的專票，計入待認證進項稅額科目，本月已經(jīng)認證的計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
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