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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好！老師，以銷售款抵扣加工費(fèi)的怎么作分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，
借 應(yīng)付賬款 貸 應(yīng)收賬款 其他收入和加工費(fèi)正常確認(rèn)
2021 10/09 21:19
84784981 
2021 10/09 21:46
老師，我們公司自己生產(chǎn)稻谷，拿稻谷去A公司加工成大米，現(xiàn)以米糠和碎米的銷售款來抵扣加工費(fèi)，如何作分錄？能詳細(xì)說下嗎？
文老師 
2021 10/09 21:49
米糠和碎米相當(dāng)于是您的其他業(yè)務(wù)收入，借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
對(duì)方給您開加工費(fèi)發(fā)票，您可以借委托加工物資貸應(yīng)付賬款，
然后借應(yīng)付賬款貸應(yīng)收賬款
84784981
2021 10/09 22:02
自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品不是免稅的嗎？
文老師
2021 10/09 22:05
自產(chǎn)自銷的話是免稅的
84784981
2021 10/09 22:13
老師，加工費(fèi)沒有發(fā)票，直接拿米糠和碎米的銷售款抵的
文老師
2021 10/09 22:15
那您是內(nèi)賬的話，就考慮稅就可以了
84784981
2021 10/09 22:30
我們是一般納稅人，不是內(nèi)賬
文老師
2021 10/10 10:12
那您是自產(chǎn)自銷可以是免稅的，但是賬務(wù)處理，米糠和碎米也是記入其他業(yè)務(wù)收入的，只是屬于免稅不需要體現(xiàn)稅額，還有您的加工費(fèi)沒有發(fā)票，那您匯算清繳的時(shí)候這部分加工的成本的不能所得稅稅前扣除的
84784981
2021 10/10 10:29
假如米糠的銷售款是2300元，直接抵稻谷加工費(fèi)2300元，加工費(fèi)沒有發(fā)票，還要通過委托加工物資科目嗎？能不能直接放在費(fèi)用里，作在一筆分錄里？
文老師
2021 10/10 10:31
最好是兩筆業(yè)務(wù)分開核算，還是需要通過委托加工物資的，該做其他業(yè)務(wù)收入的也正常做，這是比較正規(guī)的處理方式
84784981
2021 10/10 11:13
老師，那我現(xiàn)在要做3筆分錄：1、借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 2、借：委托加工物資 貸：應(yīng)付賬款 3、借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款 。是這樣嗎？
文老師
2021 10/10 11:39
是的，還需要借委托加工物資貸原材料，借庫存庫商品貸委托加工物資
84784981
2021 10/10 12:00
好的，謝謝老師！
文老師
2021 10/10 14:03
不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿意的話記得給我好評(píng)，謝謝！
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