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老師好，小規(guī)模納稅人季度末的應(yīng)交稅金余額一定是零嗎？
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同學(xué)， 你好，不一定的，你只是計提了，還沒有交了，所以有可能還有貸方余額。
2021 10/09 17:12
84785043 
2021 10/09 17:13
老師，那出現(xiàn)負(fù)余額是什么原因
森林老師 
2021 10/09 17:13
同學(xué)，你好，你打開你的明細(xì)，去看看哪筆開始負(fù)數(shù)，找一下原因。
84785043
2021 10/09 17:19
七月份前會計記賬做了一季度和二季度的減免稅款，還有交印花稅，這三個合計金額剛好等于負(fù)余額的數(shù)
森林老師
2021 10/09 17:22
他當(dāng)時的分錄寫一下看看。
84785043
2021 10/09 17:27
減免稅款分錄都是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款貸銀行存款；繳納印花稅分錄是，借應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅貸銀行存款
森林老師
2021 10/09 17:30
你計提增值稅，借銀行，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，發(fā)生減免，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 貸營業(yè)外收入，你都減免了，怎么還能有銀行存款了
84785043
2021 10/09 17:31
是營業(yè)外收入，我剛寫錯了
森林老師
2021 10/09 17:34
印花稅，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費，然后再借應(yīng)交科稅費? 貸銀行存款的，你把前面的分錄補一下余額就沒有了。
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