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問題已解決
所得稅預提，是結(jié)轉(zhuǎn)損益前還是結(jié)轉(zhuǎn)后
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學員你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益后進行計算預提，然后再重新結(jié)轉(zhuǎn)一次
2021 10/08 16:00
84785020 
2021 10/08 16:01
麻煩老師再說清晰一點
84785020
2021 10/08 16:03
意思是，正常先結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等，完了做預提所得稅分錄，再最后又做一個單另所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)利潤的分錄嗎？
悠然老師01 
2021 10/08 16:06
是的，你也可以把第一次計提的分錄刪掉，重新計提只留一個分錄
84785020
2021 10/08 16:09
如果一次性只做一個的話，我的理解中所得稅費用的金額相當于就少交稅了，因為是從利潤總額中扣掉了
悠然老師01
2021 10/08 16:18
是的，所以要做兩次
84785020
2021 10/08 16:21
做一個的話，就感覺不對勁，做兩個的話賬面上比較容易看明白，是嗎？
悠然老師01
2021 10/08 16:23
也不是，這個跟個人習慣有關吧，實務中大家最后一般都是留一個
84785020
2021 10/08 16:25
那要是一個的話，這個利潤總額的金額怎么去確定呢
悠然老師01
2021 10/08 16:28
利潤總額跟所得稅費用沒有關系
84785020
2021 10/08 16:29
怎么沒有關系呢，所得稅費用，不就是利潤總額??所得稅稅率得出來的，咋能沒關系呢
悠然老師01
2021 10/08 16:35
利潤總額-所得稅=凈利潤
84785020
2021 10/08 16:38
老師這個答非所問了有點，我在說所得稅費用金額怎么來，你回復，利潤總額-所得稅=凈利潤，這個誰都知道的啊，
悠然老師01
2021 10/08 16:38
所得稅費用不一定是利潤總額*稅率，還有永久性差異的調(diào)整
84785020
2021 10/08 16:39
這些我知道，我現(xiàn)在問的問題是，預提，一般情況下，并不存在特殊的情況
悠然老師01
2021 10/08 16:40
我的意思是你的報表取數(shù)規(guī)則跟結(jié)轉(zhuǎn)損益幾個沒有關系
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