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例A公司按合同將一棟房屋出租給B公司(B公司用作 車間使用),期限3個月(4月、5月、6月)。4月收到 押金10000元,取得支票送存銀行,月末確認(rèn)本月租金 收入8000元,增值稅1040元。合計(jì)9040元款均未收付; 5月初A公司收回B公司上月款項(xiàng)9040元存入銀行:5月 末確認(rèn)本月租金收入8000元,增值稅1040元。合讠 9040元款均存入銀行。要求編制A、B公司4月、5月的會計(jì)分錄
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您好，上述業(yè)務(wù)事項(xiàng)分錄如下
1、出租房屋，收取押金時
借：銀行存款10000
貸：其他應(yīng)付款-B公司10000
確認(rèn)租金收入
借：其他應(yīng)收款9040
貸：其他業(yè)務(wù)收入8000
貸：增值稅-銷項(xiàng)1040
5月收到4月租金
借：銀行存款9040
貸：其他應(yīng)收款9040
確認(rèn)租金收入
借：其他應(yīng)收款9040
貸：主營業(yè)務(wù)收入8000
貸：增值稅-銷項(xiàng)1040
借：銀行存款9040
貸：其他應(yīng)收款9040
2021 10/08 15:24
84785006 
2021 10/08 15:26
那B公司的分錄呢？怎么做
彭國華老師 
2021 10/08 15:32
B公司分錄如下：
4月，支付押金
借：其他應(yīng)收款10000
貸：銀行存款10000
計(jì)提租金費(fèi)用
借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)8000
借：進(jìn)項(xiàng)稅-1040
貸：其他應(yīng)付款 9040
支付4月租金
借：其他應(yīng)付款9040
貸：銀行存款9040
計(jì)提5月租金費(fèi)用
計(jì)提租金費(fèi)用
借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)8000
借：進(jìn)項(xiàng)稅-1040
貸：其他應(yīng)付款 9040
支付5月租金
借：其他應(yīng)付款9040
貸：銀行存款9040
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