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問題已解決
2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1) 采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3390000元。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，收到款項(xiàng)1 808000元，該高檔香水本月尚未發(fā)出。 (3)將自產(chǎn)400瓶M型高檔香水移送給專柜樣品區(qū)展示給客戶試用，含增值稅售價(jià)為565元/瓶。問題:計(jì)算本期的銷項(xiàng)稅額
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您好，(1)直接收款銷售銷項(xiàng)稅額=3390000/(1+13%)*13%=390000;
(2)預(yù)收貨物銷售貨物，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出貨物的當(dāng)天，貨物未發(fā)出，不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額；
（3）用于客戶試用，應(yīng)確認(rèn)銷售，銷項(xiàng)稅額=（400*565）/(1+13%)*13%=26000;
2021 09/30 08:56
恒山老師 
2021 09/30 12:48
您好，如果再沒有疑問的話，麻煩給個好評，謝謝！
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