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比如我購進商品，未收到票，入了庫，但帳不暫估，相當于這筆帳務(wù)只做預(yù)付，這筆庫存就沒有，下月票回再補入庫和成本，可以么
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你好！不跨年度的話，可以這樣說的。
2021 09/29 17:00
84784949 
2021 09/29 17:00
那這樣帳實不符，稅務(wù)查到會說么
耿老師 
2021 09/29 17:01
你好，除非他實際盤點，否則他不會知道你賬實不服的。
84784949
2021 09/29 17:02
那這些預(yù)付帳款一直收不到，到后來不開票了怎處理
耿老師
2021 09/29 17:04
你好，實際收到貨了嗎？可以按正常銷售處理結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是成本不可以企業(yè)所得稅前抵扣。匯算清繳的時候，匯算清繳的時候做利潤調(diào)整。
84784949
2021 09/29 17:08
實際上是收到貨了，但帳上只做了借：預(yù)付貨：銀行，等票到才做原材料可以么
耿老師
2021 09/29 17:42
你好！不跨年的話可以。
84784949
2021 09/29 17:50
那就是到了匯算前收不到票預(yù)付全部轉(zhuǎn)為成本么，那調(diào)整當月不是成來很大，大于當月收入，也是沒問題是吧
耿老師
2021 09/29 18:32
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時，匯算清繳的時候也不能抵扣的。
84784949
2021 09/29 18:36
那需要結(jié)轉(zhuǎn)么，這種情況怎處理
耿老師
2021 09/29 18:38
你好，匯算清繳的時候，按未取得合規(guī)發(fā)票調(diào)減成本。調(diào)表不調(diào)賬就可以。
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