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2.某公司擬采購一批電子耗材，全部價款為10000元，信用期限為90天，為及時回籠現(xiàn)金，供應(yīng)商報價如下： （1）立即付款，價格為9500元； （2）30天內(nèi)付款，價格為9650元； （3）31至60天內(nèi)付款，價格為9870元； （4）61至90天內(nèi)付款，價格為10000元。 假設(shè)銀行短期貸款利率為10%，每年按360天計算。 要求：計算放棄現(xiàn)金折扣的資金成本率（機會成本），并確定對該公司最有利的付款日期和價格。
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你好，請稍等，稍后給你答案
2021 09/27 13:17
家權(quán)老師 
2021 09/27 13:38
放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=折扣率÷(1-折扣率)×360天÷(信用期-折扣期)
（1）立即付款信用成本率=5%/(1-5%)*360/(90-0)=21.05%
（2）30天內(nèi)付款信用成本率=3.5%/(1-3.5%)*360/(90-30)=21.76%
（3）31-60天內(nèi)付款信用成本率=1.3%/(1-1.3%)*360/(90-60)=15.81%
信用成本率方案2>1>3>短期貸款利率為10%
所以選擇方案2
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