問(wèn)題已解決

A公司20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)其20X6年6月30日已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的自建辦公樓尚未辦理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。查閱20X6年賬簿發(fā)現(xiàn)：20X6年6月30日，該在建工程科目的賬面余額為2 000萬(wàn)元；20X6年12月31日該在建工程科目賬面余額為2190萬(wàn)元，其中包括建造該辦公樓相關(guān)專門借款在20X6年7月～12月期間發(fā)生利息50萬(wàn)元，以及該辦公樓日常護(hù)理所發(fā)生的支出140萬(wàn)元。 A公司預(yù)計(jì)該辦公樓使用年限為40年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。 假定20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)的該會(huì)計(jì)差錯(cuò)屬于重要差錯(cuò)。公司的所得稅稅率為25%，公司20X6年根據(jù)稅后凈利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積。 要求：編制20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)這筆會(huì)計(jì)差錯(cuò)所需要的會(huì)計(jì)分錄。

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/26 22:48
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 09/26 22:59
暖暖老師
2021 09/27 08:21
借以前年度損益調(diào)整190 貸在建工程190
暖暖老師
2021 09/27 08:21
借固定資產(chǎn)2000 貸在建工程2000
暖暖老師
2021 09/27 08:22
補(bǔ)提折舊 借以前年度損益調(diào)整（2000/40*6/12）=25 貸累計(jì)折舊25
暖暖老師
2021 09/27 08:23
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅53.75 貸以前年度損益調(diào)整53.75
暖暖老師
2021 09/27 08:24
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)161.25 貸以前年度損益調(diào)整161.25
暖暖老師
2021 09/27 08:24
借盈余公積-法定盈余公積16.125 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)16.125
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