免費問答

啊，我一直沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

老師?我也是按這樣做的分錄呀，你這個也還是沒進(jìn)應(yīng)付職工薪酬呢

你好，我這個怎么沒有通過應(yīng)付職工薪酬個人負(fù)擔(dān)的，在工資里面，在工資里面計提的時候，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬不是這個分錄嗎？

老師?你計提只是單位負(fù)擔(dān)部分呀，

你看下分發(fā)工資的分錄 借應(yīng)付職工薪酬工資貸，其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保，如果他不在工資里面的話，你發(fā)工資在扣除的話，這個工資對嗎？

工資里面包含了個人負(fù)擔(dān)的個稅、社保、公積金，還有實際發(fā)下去的工資。

老師?你指的是發(fā)放工資時，在應(yīng)付職工薪酬里，我說的是計提社保，個人部分入不入應(yīng)付職工薪酬，因為我翻到之前我們那個會計做賬，計提社保個人部分是入在應(yīng)付職工薪酬的，而我做賬，計提社保時，個人部分沒有計應(yīng)付職工薪酬，所以我有點疑惑，

好同學(xué)，你參考這個帶數(shù)據(jù)的吧，可以嗎？你看一下你這個能看懂嗎。你光看分錄，你不帶數(shù)字去，你怎么能驗證它是正確的？

對，我也是和你一樣做的。

你好，那你為什么說你沒有通過應(yīng)付職工薪酬？

這種做法就是對的，計提社保個人部分，沒入應(yīng)付職工薪酬貸方。 你這也不是，應(yīng)付職工薪酬里沒含個人部分嗎。，

同學(xué)，你看第一個分錄可以嗎？

發(fā)工資是12000，它包含個人負(fù)擔(dān)的社保，這個看懂嗎？

嗯，嗯。那個我也是這樣，那可能是我理解的地方不對 別人是這樣做的計提

不可以的，你這不沒有做到應(yīng)付職工薪酬工資里面。