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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，跨月紅沖的發(fā)票，我是賣(mài)方，需要把紅沖的和正確的發(fā)票寄給對(duì)方么
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你好同學(xué)，紅沖發(fā)票你自己留著，正確發(fā)票的第二聯(lián)給對(duì)方郵寄。
2021 09/26 08:42
84784948 
2021 09/26 08:43
對(duì)上上個(gè)月已經(jīng)抵扣了呢
榮榮老師 
2021 09/26 09:10
同學(xué)，對(duì)方已抵扣的，由對(duì)方到其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，并將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的開(kāi)具紅字發(fā)票的通知單給你方，你方憑通知單沖紅。按照上述要求下沖紅，只需要把正確發(fā)票的二三聯(lián)給對(duì)方即可。其他不用你處理，對(duì)方那邊需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
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2021 09/26 09:11
他們?cè)谏蟼€(gè)月會(huì)抵扣，次月會(huì)紅沖，然后再按照次月正確的發(fā)票抵扣是么
榮榮老師
2021 09/26 09:14
開(kāi)具紅字發(fā)票的通知單的次月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，收到正確發(fā)票的當(dāng)月及以后月份可以隨時(shí)抵扣
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2021 09/26 09:16
啥意思，假設(shè)上個(gè)月的票，這個(gè)月紅沖了，上個(gè)月還照常抵扣，然后次月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后正確的發(fā)票無(wú)論什么時(shí)候開(kāi)具的，都可以按照開(kāi)據(jù)當(dāng)月的月份抵扣是么
榮榮老師
2021 09/26 09:26
假設(shè)8月的票，8月照常抵扣，然后9月發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，需要紅沖，對(duì)方開(kāi)出紅字發(fā)票通知單后你這邊開(kāi)出紅字發(fā)票及正確的發(fā)票。對(duì)方是在10月申報(bào)納稅時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后正確的發(fā)票是9月開(kāi)具的，那么對(duì)方可以9月抵扣也可以以后抵扣
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2021 09/26 09:27
好的老師，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么做呀
榮榮老師
2021 09/26 09:42
借：庫(kù)存商品（和發(fā)票購(gòu)進(jìn)時(shí)記入的科目保持一致）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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2021 09/26 09:44
庫(kù)存商品金額和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額一致么
榮榮老師
2021 09/26 09:45
是的同學(xué)，金額肯定是一樣的，因?yàn)椴荒艿挚哿耍砸堰@部分金額重新轉(zhuǎn)入到商品成本中
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2021 09/26 09:48
這樣的話(huà)，對(duì)方當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了借:庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸:應(yīng)付賬款，那么次月又根據(jù)正確的做一遍，這不是重復(fù)了么
榮榮老師
2021 09/26 09:56
同學(xué)，給你發(fā)的是一般情況下的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄。你說(shuō)的紅字沖銷(xiāo)情況下，直接按照最開(kāi)始入庫(kù)時(shí)的分錄做個(gè)紅字分錄即可。
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2021 09/26 09:57
一個(gè)業(yè)務(wù)既有紅字沖銷(xiāo)，有涉及到轉(zhuǎn)出么
榮榮老師
2021 09/26 09:59
在納稅申報(bào)表中需要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784948
2021 09/26 10:00
紅字發(fā)票對(duì)方?jīng)]有，也要做紅沖分錄么，
榮榮老師
2021 09/26 10:03
對(duì)方有紅字申請(qǐng)單
84784948
2021 09/26 10:05
我在想，對(duì)方賬上已經(jīng)做紅沖和正確分錄，為啥還要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀，還有對(duì)方上月票已經(jīng)寄過(guò)來(lái)了，是根據(jù)什么做賬的上個(gè)月
榮榮老師
2021 09/26 10:08
賬上不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，申報(bào)表需要填寫(xiě)。因?yàn)樗暗挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在不允許抵扣了，需要轉(zhuǎn)出來(lái)。對(duì)方的發(fā)票郵寄給你了嗎？跨月紅沖，對(duì)方不應(yīng)該把藍(lán)字發(fā)票給你，是他做賬的憑據(jù)。只有當(dāng)月作廢的，才需要把藍(lán)字發(fā)票還給你
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