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老師您好！公司2013年項(xiàng)目，現(xiàn)在結(jié)算工程尾款100萬(wàn)，沒有成本票，現(xiàn)需要開專票結(jié)算，需要交多少增值稅和所得稅
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您好，如果其他任何進(jìn)項(xiàng)票都沒有的話，增值稅就需要按開出實(shí)際稅額繳納。確認(rèn)下，您說(shuō)的沒有成本票，是指材料、水電費(fèi)、設(shè)備、租賃費(fèi)發(fā)票都不能取得，工資也不能正常入賬的情況下是嗎？
2021 09/23 22:33
84785021 
2021 09/23 22:44
是的，老板講，之前沒要成本票或成本票都給了之前會(huì)計(jì)，但是賬上現(xiàn)在沒掛這筆往來(lái)，要老板開成本票他不愿意，說(shuō)是老項(xiàng)目
小耿老師 
2021 09/23 22:55
老項(xiàng)目，對(duì)方可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅或者一般計(jì)稅，發(fā)票需要正常開具。很可能當(dāng)時(shí)不是公戶交易，所以才沒開票。您說(shuō)的給了之前會(huì)計(jì)，怎么理解呢？
84785021
2021 09/23 23:03
選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅也要交增值稅和企業(yè)所得稅??！沒有成本票，不是要交25%的企業(yè)所得稅嗎？說(shuō)給了之前會(huì)計(jì)也是老板自己說(shuō)說(shuō)而已
小耿老師
2021 09/23 23:22
如果符合小型微利企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元(含)的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅率也就是2.5%。就按100萬(wàn)元申報(bào)納稅，需要繳納25000元所得稅。
小耿老師
2021 09/24 12:53
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