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小規(guī)模10月收了1000收入分錄怎么做？未達(dá)起征點(diǎn)稅金又怎么做賬？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2017 01/02 18:56
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84785010
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模11月收了70000元分錄怎么做？ 已達(dá)起征點(diǎn)稅金又怎么做
2017 01/02 19:25
84785010
2017 01/02 19:49
請(qǐng)問(wèn)季超9萬(wàn)，那10月?tīng)I(yíng)業(yè)外收入那筆要不要沖出來(lái)交稅金呢？
84785010
2017 01/02 20:03
謝謝老師了
王雁鳴老師
2017 01/02 19:00
您好，分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款，1000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，970.87，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，29.13。未達(dá)起征點(diǎn)后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，29.13，貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，29.13
王雁鳴老師
2017 01/02 19:29
您好，小規(guī)模按季處理，季收入低于9萬(wàn)元的不用交稅，如果您11月70000元，10-12月不足9萬(wàn)元，則分錄同上。如果季超過(guò)9萬(wàn)元了，全額征稅，就不用轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入那個(gè)分錄的，直接交稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。
王雁鳴老師
2017 01/02 19:53
您好，如果季超過(guò)了9萬(wàn)元，10月那筆營(yíng)業(yè)外收入也要沖回來(lái)的。
王雁鳴老師
2017 01/02 20:03
您好，不客氣，
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