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問題已解決
建筑工程公司使用對(duì)方公司資質(zhì)投標(biāo)，匯入被**方投標(biāo)保證金（對(duì)方代投）的分錄怎么做？中標(biāo)后，被**方開具發(fā)票給甲方，公司再開具發(fā)票給被**方，被**公司再收取資質(zhì)使用費(fèi)，怎樣做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
暗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,助理審計(jì)師,證券從業(yè),基金從業(yè),小學(xué)英語教師資格
你好，匯入被**方投標(biāo)保證金（對(duì)方代投）的分錄
借：其他應(yīng)收款-保證金
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
開具發(fā)票給被**方：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
被**公司再收取資質(zhì)使用費(fèi)要看是直接要開票的時(shí)候直接扣除的，還是另外現(xiàn)金支付的，如果是直接開票的時(shí)候扣除的可以不需要處理，如果是現(xiàn)金支付的則：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-資質(zhì)使用費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2021 09/23 15:43
84784972 
2021 09/23 15:49
1-公司開票100萬給被**方，被**方回款95萬，另5萬的資質(zhì)使用費(fèi)時(shí)，的分錄是？
暗老師 
2021 09/23 15:50
公司開票100萬給被**方，被**方回款95萬？？？這個(gè)操作不太正常呀，正常是開票多少，回款多少，不然雙方都不好做賬
84784972
2021 09/23 15:54
能類似工地的罰款賬務(wù)處理嗎？就是開票金額含罰款金額
84784972
2021 09/23 15:55
那使用現(xiàn)金或者銀存支付資質(zhì)使用費(fèi)時(shí)，對(duì)方不提供發(fā)票呢？
暗老師
2021 09/23 15:58
目前還沒遇到這種用罰款處理的。你們是分內(nèi)外賬嗎？
如果是外賬，建議是不體現(xiàn)資質(zhì)使用費(fèi)的部分，直接當(dāng)作現(xiàn)金收入，即：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款95
庫(kù)存現(xiàn)金5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果是內(nèi)賬那就沒那么多考慮了
借：應(yīng)收賬款/銀行存款100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5
貸：應(yīng)收賬款/銀行存款5
84784972
2021 09/23 16:00
嗯吶，謝謝老師?。。?！老師感謝您！
84784972
2021 09/23 16:01
老師我想關(guān)注你，每次提問可以制定老師您嗎？
暗老師
2021 09/23 16:04
不客氣，能幫到你我十分高興，估計(jì)不能制定我，非常抱歉！因?yàn)槲疑暇€時(shí)間不多，耽誤了您的事就不好了。我們平臺(tái)也有很多其他有資歷的老師可以為您解答問題的
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