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實(shí)務(wù)
問題已解決
在建工程能否直接結(jié)轉(zhuǎn)成本
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你好，
在建工程不能轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在建工程是計(jì)入固定資產(chǎn)的。
2021 09/21 07:38
84785022 
2021 09/21 07:41
我公司購(gòu)買磨具再銷售出去，購(gòu)進(jìn)磨具與銷售磨具數(shù)量對(duì)應(yīng)不起來，但最終購(gòu)進(jìn)磨具與銷售磨具的總金額是一致的，所以磨具無法作為存貨來處理，想通過在建工程，銷售多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本
84785022
2021 09/21 07:41
比如本月我們銷售出去0.5套，10萬
購(gòu)進(jìn)可能有1套，5套，合并起來20萬，數(shù)量無法對(duì)應(yīng)，老板就讓我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候也結(jié)轉(zhuǎn)10萬
我們銷售的是一整套磨具的價(jià)格，進(jìn)來的磨具發(fā)票，有時(shí)候一整套磨具里面包含了四五十中小磨具
王超老師 
2021 09/21 07:42
這個(gè)是不行的，你需要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，依靠他的折舊來作為成本的
84785022
2021 09/21 07:57
可是我們最后是要銷售出去的
王超老師
2021 09/21 07:58
是的，你們要銷售出去的。
但是你要考慮啊，萬一沒有賣出去怎么辦
84785022
2021 09/21 07:58
我們是將磨具買進(jìn)賣出的 只是購(gòu)進(jìn)的數(shù)量與銷售的數(shù)量不一致而已 銷售出去是一整套 購(gòu)進(jìn)的時(shí)候因?yàn)橐惶啄ゾ呃锩姘怂奈迨N小磨具 所以進(jìn)來的磨具數(shù)量很多
84785022
2021 09/21 07:59
我們已經(jīng)銷售出去了
王超老師
2021 09/21 07:59
你好，是的，磨具數(shù)量很多
84785022
2021 09/21 07:59
僅僅數(shù)量不配比而已
王超老師
2021 09/21 08:00
這個(gè)是正常的啊，為什么一定要配比呢，這個(gè)沒有政策依據(jù)的
84785022
2021 09/21 08:01
那我購(gòu)進(jìn)按庫(kù)存商品處理 銷售時(shí)候也是按庫(kù)存商品處理 數(shù)量不配比怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
王超老師
2021 09/21 08:02
不需要配比啊，你說的配比沒有政策依據(jù)，這個(gè)都是老會(huì)計(jì)的經(jīng)驗(yàn)告訴你的。但是現(xiàn)在是大數(shù)據(jù)，這種經(jīng)驗(yàn)就沒有用了
84785022
2021 09/21 08:04
那我購(gòu)進(jìn)磨具怎么入賬呢？
王超老師
2021 09/21 08:05
借：庫(kù)存商品
增值稅
貸：銀行存款
84785022
2021 09/21 08:05
買賣磨具不應(yīng)該按照存貨來處理嗎？
王超老師
2021 09/21 08:07
是的，因此放到庫(kù)存商品里面的
84785022
2021 09/21 08:07
購(gòu)進(jìn)
借:庫(kù)存品
增值稅
貸:銀行
銷售的時(shí)候借:應(yīng)收賬款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅
84785022
2021 09/21 08:07
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄呢
84785022
2021 09/21 08:07
借:其他業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
王超老師
2021 09/21 08:08
你這個(gè)分錄沒有錯(cuò)的，其他業(yè)務(wù)收入有可能是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的
84785022
2021 09/21 08:08
成本如何核算呢
王超老師
2021 09/21 08:08
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
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