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當(dāng)月銷項稅額為30000，認(rèn)證了36000，多認(rèn)證了，這個分錄怎么做
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同學(xué)你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）30000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-未交增值稅 6000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 36000
6000元的余額就留在未交增值稅科目中，等到下月再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，抵減未交增值稅貸方余額
2021 09/19 18:37
84785005 
2021 09/19 19:27
下個月的這個分錄該怎么做，對稅款這塊分錄有點(diǎn)懵
少校老師 
2021 09/19 20:27
打個比方，如果下個月確認(rèn)了10000元銷項稅額，2000元進(jìn)項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2000
-未交增值稅 8000
抵掉上月未交增值稅借方余額6000元，還剩貸方余額2000元，就是需要繳納的增值稅
借：未交增值稅 2000
貸：銀行存款 2000
84785005
2021 09/19 23:15
謝謝老師
少校老師
2021 09/19 23:35
不客氣～希望給個5星哦
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