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長(zhǎng)投轉(zhuǎn)持有代售和遞延所得稅有關(guān)嗎
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長(zhǎng)期股權(quán)投資一般不涉及遞延所得稅
2021 09/17 17:58
84784994 
2021 09/17 17:59
我看題目是 權(quán)益長(zhǎng)投轉(zhuǎn)持有代售
借 所得稅費(fèi)用
其他綜合收益
貸遞延負(fù)債
余余老師 
2021 09/17 18:00
你可以把全部的內(nèi)容發(fā)下嗎？
84784994
2021 09/17 18:03
年初持有甲30%長(zhǎng)投成本2600損益600
9月轉(zhuǎn)持有代售
甲1-9月凈利潤(rùn)1000 10-12凈利潤(rùn)600
1-9其它綜合收益增加200
余余老師
2021 09/17 18:07
企業(yè)在轉(zhuǎn)讓或者處置投資資產(chǎn)時(shí)，投資資產(chǎn)的成本準(zhǔn)予扣除。在持有意圖由長(zhǎng)期持有轉(zhuǎn)變?yōu)閿M近期出售的情況下，因長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的有關(guān)暫時(shí)性差異，均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響。
余余老師
2021 09/17 18:07
長(zhǎng)期持有的情況下，不確認(rèn)，特殊情況，比如出售就要確認(rèn)。
余余老師
2021 09/17 18:09
比較，投資成本和賬面價(jià)值的差異，其中這個(gè)差異有兩部分組成，一部分是被投資單位實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，一部分是其他權(quán)益變動(dòng)。
余余老師
2021 09/17 18:09
利潤(rùn)的話，就計(jì)入所得稅費(fèi)用，其他權(quán)益變動(dòng)就計(jì)入其他綜合收益。希望能幫到你
84784994
2021 09/17 18:10
甲實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)影響利潤(rùn) 調(diào)整
但其它綜合收益不影響利潤(rùn)怎么也調(diào)
余余老師
2021 09/17 18:11
沒有影響利潤(rùn)，但是影響長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，所以影響成本和賬面差額。因?yàn)椴挥绊懤麧?rùn)，所以對(duì)方科目也計(jì)入其他綜合收益
84784994
2021 09/17 18:12
資產(chǎn)賬面和稅務(wù)差異 不是因?yàn)橘Y產(chǎn)有折舊減值形成費(fèi)用才造成利潤(rùn)
遞延的根本原因不是影響利潤(rùn)嗎
余余老師
2021 09/17 18:41
折舊和減值的確是會(huì)產(chǎn)生遞延，不過本題中說的是長(zhǎng)投
余余老師
2021 09/17 18:42
關(guān)于，遞延影響利潤(rùn)。你可以看看所得稅會(huì)計(jì)這一章，里面有關(guān)于遞延計(jì)入其他綜合收益的知識(shí)點(diǎn)。
余余老師
2021 09/17 18:46
由于其他綜合收益的變動(dòng)導(dǎo)致的差異，不計(jì)入所得稅費(fèi)用
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