問(wèn)題已解決

乙企業(yè)15年末應(yīng)收賬款賬戶余額為100萬(wàn)元，其中應(yīng)收A公司的貨款為60萬(wàn)元，應(yīng)收B公司的為80萬(wàn)元，應(yīng)收C公司的為貸方40萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備賬戶余額為14萬(wàn)元，16年發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1、銷售商品給A公司，價(jià)款50萬(wàn)元，稅款為6.5萬(wàn)元，貨款尚未收回 2、銷售給B公司商品價(jià)款100萬(wàn)元，稅款為13萬(wàn)元，貨款尚未收回 3銷司商品價(jià)款40萬(wàn)元，稅款為5.2萬(wàn)元，超出預(yù)收款部分尚未收回 4、確認(rèn)A公司的貨款5萬(wàn)元為壞賬 5、上年確認(rèn)B公司的2萬(wàn)元壞賬今年又收回存入銀行 6、預(yù)收D公司貨款120萬(wàn)元存入銀行 7、年末按應(yīng)收款項(xiàng)金額的10%提取壞賬準(zhǔn)備要

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/17 15:46
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余余老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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2021 09/17 15:57
余余老師
2021 09/17 16:07
你好，題目要求是什么？
余余老師
2021 09/17 16:26
如果是做分錄的話 1、借：應(yīng)收賬款 56.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6.5 2、借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 3、借：應(yīng)收賬款 45.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5.2
余余老師
2021 09/17 16:29
4、借：壞賬準(zhǔn)備5 貸：應(yīng)收賬款 5、借：壞賬準(zhǔn)備 2 貸：銀行存款 6、借：銀行存款 120? 貸：預(yù)收款項(xiàng) 120
余余老師
2021 09/17 16:36
更正5， 5、借：銀行存款 2 貸：壞賬準(zhǔn)備2
余余老師
2021 09/17 16:39
截至年末，應(yīng)收賬款余額=100+56.5+113+45.2-5=309.7.壞賬準(zhǔn)備余額=14-5+2=11.應(yīng)補(bǔ)提壞賬309.7*10%-11=20.97 借：信用減值損失20.97 貸：壞賬準(zhǔn)備20.97 思路就是這樣，希望能幫到你。
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