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問題已解決
異地預繳的增值稅款當月預繳并且當月抵扣了，這個分錄怎么做，請老師詳細解列一下分錄和科目，謝謝
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同學你好
預交增值稅轉入未交增值稅
借?應交稅費-未交增值稅
貸?應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉入未交增值稅
借?應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅?
這樣達到抵消的效果。
2021 09/16 12:26
84785016 
2021 09/16 12:37
老師你好，按您的回答是不是這樣理解：當月實際預繳完成后拿到完稅憑證后做分錄：借應交稅費-預繳增值稅3萬，貸銀行存款3萬，然后月末的時候，做結轉分錄：借應交稅費-未交增值稅3萬，貸應交稅費-預繳增值稅？
樸老師 
2021 09/16 12:43
對的
可以這樣理解的
84785016
2021 09/16 12:49
那這個應交稅費-未交增值稅科目余額除了體現累計的實際預繳過的增值稅金額以外，還有什么別的作用嗎，
樸老師
2021 09/16 12:52
這個就是體現沒有繳納的增值稅
84785016
2021 09/16 12:55
老師 我好像糊涂了 ，，方便電話溝通嗎
樸老師
2021 09/16 13:01
未繳增值稅就是體現未繳的
84785016
2021 09/16 13:20
那我實際交到稅務局了怎么體現呢
樸老師
2021 09/16 13:32
借未繳增值稅
貸銀行存款
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