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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資時(shí)未扣除扣款,發(fā)放時(shí)扣款會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
?
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2021 09/15 13:45
84785024 
2021 09/15 13:50
老師，我說(shuō)的扣款是指除社保公積金以外的扣款，如罰款、賠款
玲老師 
2021 09/15 13:51
你好
?借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款?
84785024
2021 09/15 14:17
計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用 100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款 90
貸：其他應(yīng)收款 10
備注：在不考慮社保和公積金的情況下
這樣，我這筆“其他應(yīng)款”相當(dāng)于沖減了“管理費(fèi)用”嗎？
玲老師
2021 09/15 14:25
不沖減管理費(fèi)用的。管理費(fèi)用是計(jì)提的工資的金。
管理費(fèi)用是計(jì)提的，工資的金額。
84785024
2021 09/15 14:27
這樣，其它他應(yīng)收款，借貸不平？
84785024
2021 09/15 14:37
計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用 100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
假如是損壞辦公用品賠款：
借：其他應(yīng)收款 10
貸：管理費(fèi)用 10
發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款 90
貸：其他應(yīng)收款 10
玲老師
2021 09/15 14:37
不對(duì)，扣款分錄 看我發(fā)你的?
84785024
2021 09/15 14:43
老師，麻煩您發(fā)一個(gè)完整的會(huì)計(jì)發(fā)錄給我吧！
玲老師
2021 09/15 14:51
計(jì)提工資時(shí)分錄(未扣除扣款）：
借：管理費(fèi)用 100
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
發(fā)放時(shí)（扣除扣款）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 100
貸：銀行存款 90
貸：其他應(yīng)收款 10
84785024
2021 09/15 15:16
這樣，其他應(yīng)收款借貸不平，怎么處理？
玲老師
2021 09/15 15:22
你好
發(fā)生賠款業(yè)務(wù)時(shí)計(jì)提 在借方?
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