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集團未實現(xiàn)內部交易損益，涉及退貨率，并且涉及所得稅的情況下，有關遞延所得稅的分錄怎么寫
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您好！母公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損益抵銷所導致的確認遞延所得稅的損益影響，應當按照母公司對該子公司的股權比例，在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間分配，個別報表還是按照遞延所得稅的處理來做分錄
2021 09/14 20:09
84784964 
2021 09/14 20:24
可以發(fā)一下具體的分錄嗎
丁小丁老師 
2021 09/14 20:33
您好！比如母公司確認了遞延所得稅資產(chǎn)100萬，
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
這是個表
那合并報表要按照持股比例來分，比如母公司持股比例80%，不過這還涉及到內部存貨的抵消，相對復雜哦
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