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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人可以開13%的增值稅專用發(fā)票嗎？
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你好，小規(guī)模納稅人，不可以? ?開13%的增值稅專用發(fā)票。
2021 09/14 12:03
84784957 
2021 09/14 12:04
老師，那問(wèn)一下7月份稅種核定的是小規(guī)模納稅人，8月份可以改為一般納稅人嗎？
鄒老師 
2021 09/14 12:05
你好，可以根據(jù)單位需要，去申請(qǐng)一般納稅人。是可以的
84784957
2021 09/14 12:06
那之前7月份開的普票也沒(méi)做賬還留著，那這個(gè)月怎么做賬
84784957
2021 09/14 12:07
這個(gè)月又開的是13％的專用發(fā)票
鄒老師
2021 09/14 12:07
你好，根據(jù)取得 的普通發(fā)票，補(bǔ)做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了??
84784957
2021 09/14 12:09
那銷售額也做到8月份了嗎？還有計(jì)提工資7月份也還沒(méi)計(jì)提的，是不是7.8月份一起計(jì)提呀
84784957
2021 09/14 12:30
老師，那這普票開了怎么做分錄，這個(gè)來(lái)出去的普票需要繳稅了吧？因?yàn)?月份又去變成了一般納稅人了
鄒老師
2021 09/14 12:59
你好，7月份開的普票也沒(méi)做賬，是補(bǔ)做到9月份。
7月份也還沒(méi)計(jì)提的，可以現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提
開具的普通發(fā)票，需要繳納相應(yīng)稅款，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784957
2021 09/14 13:28
7月份來(lái)了普票沒(méi)做賬為什么不能做到8月份，補(bǔ)做到9月份和8月份不是一樣嗎？從8月份開始都變成一般納稅人了，開的票也都是增值稅專用發(fā)票了
鄒老師
2021 09/14 13:29
你好，因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)是9月份，而不是8月份，所以需要補(bǔ)做到9月份里面?
84784957
2021 09/14 13:35
現(xiàn)在做的不還是8月份的賬嗎？
鄒老師
2021 09/14 13:38
你好，現(xiàn)在是9月份，正常情況下應(yīng)當(dāng)做9月份的賬才是的
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