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(2)2019 年 6 月， A 公司承接廠房建設(shè)工程(位于丙省丙市)并作為總包單位， 因該工程 量大， 故 A 公司找 C 公司(一般納稅人)合作， C 公司作為分包方收取 A 公司 800 萬元， 并開 具增值稅專用發(fā)票一張。 該工程于 2019 年年底完工， A 公司一次性收取工程價款 2000 萬元，計(jì)算A公司銷項(xiàng)稅，為什么支付的800萬不能抵扣呢
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你好,A公司的銷項(xiàng)稅是按2000來算的,800萬是進(jìn)項(xiàng).算增值稅時是按A公司的的總承包款計(jì)算銷項(xiàng)-800開的專項(xiàng)票金額.只是預(yù)征的時候按減去分包款后算預(yù)征增值稅,
2021 09/13 11:15
84785013 
2021 09/13 11:21
就是最后算增值稅的時候不是所有銷項(xiàng)減去所有進(jìn)項(xiàng)，這個為啥不減~
84785013
2021 09/13 11:23
就是分包出去的不算是進(jìn)項(xiàng)是嗎？但是它不是有進(jìn)項(xiàng)票嗎？
張壹老師 
2021 09/13 11:24
你好,算增值稅800對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣啊.你的票是什么時候拿到的,如果2019年完工,2019年拿到800的進(jìn)項(xiàng),是可以抵扣的.如果你800的票已經(jīng)抵扣過了,就不能抵扣了.
84785013
2021 09/13 11:30
是這道題
84785013
2021 09/13 11:30
這是答案
張壹老師
2021 09/13 11:33
你好,看到了,算預(yù)征的時候要減800,按1200萬算預(yù)征增值稅,工程完工結(jié)算的時候按2000算銷項(xiàng),減800對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng),是這么算的.
你把問題要求發(fā)過來看看
84785013
2021 09/13 11:36
這是題目要求
張壹老師
2021 09/13 12:00
你好,答案應(yīng)該是錯了,要減的.
84785013
2021 09/13 13:03
正確答案應(yīng)該是怎么樣的呢
張壹老師
2021 09/13 13:12
你好,800/(1+9%)*9%=66.06.算增值稅時候還要再減一個進(jìn)項(xiàng).66.06
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