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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下老師，計(jì)提當(dāng)月的企業(yè)所得稅是按當(dāng)月的利潤數(shù)來計(jì)算，還是按本年累計(jì)的利潤數(shù)來計(jì)算的？？
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你好， 計(jì)提當(dāng)月企業(yè)所得稅按照累計(jì)利潤計(jì)算，然后扣除之前計(jì)提的部分
2021 09/07 17:25
84785017 
2021 09/07 17:31
但是怎么不對的數(shù)？我用當(dāng)月的利潤計(jì)算不超過100萬*25%*20%和用當(dāng)年的累計(jì)利潤算的話，兩個(gè)數(shù)不一樣
夏天老師 
2021 09/07 17:33
當(dāng)年累計(jì)超100萬了嗎，之前月月都是盈利還是有虧損的
84785017
2021 09/07 17:37
是超過了100萬了。月月都 是盈利的
夏天老師
2021 09/07 17:39
超過100萬的話，未超過100萬部分按5%計(jì)算，超過部分按10%計(jì)算，和你按當(dāng)月的計(jì)算結(jié)果不同是正常的
84785017
2021 09/08 09:09
那我計(jì)提8月份的企業(yè)所得稅就應(yīng)該是按本年累計(jì)利潤總額的數(shù)據(jù)來算，對嗎？
夏天老師
2021 09/08 09:10
你好，是的，都是按照累積的
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