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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，實(shí)際上是2020年的費(fèi)用，但是做到了2021年，那20年匯算清繳是不是調(diào)減，21年匯算清繳調(diào)增
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你好，對(duì)的是的，是這么做的。
2021 09/07 12:29
84785042 
2021 09/07 12:34
老師，這段話我是上課時(shí)聽老師講的，但是我不太明白為什么調(diào)增調(diào)減？
郭老師 
2021 09/07 12:36
你好，二零年的費(fèi)用屬于二零年的所屬期，應(yīng)該在二零年抵扣，也就是你的費(fèi)用多了，利潤(rùn)少啦，就叫調(diào)減。
84785042
2021 09/07 12:40
老師，是這樣嗎，20年的費(fèi)用可以抵扣，但是因?yàn)樽龅搅?1年，導(dǎo)致我20年企業(yè)所得稅要多交，那匯算清繳調(diào)減，調(diào)減了我所得稅就不用多交
郭老師
2021 09/07 12:41
好對(duì)的是的，可以這么理解的。
84785042
2021 09/07 12:42
屬于20的費(fèi)用，做到了21年，導(dǎo)致21年所得稅少交，所以匯算清繳調(diào)增，該交多少，還是交多少
郭老師
2021 09/07 12:43
你好，調(diào)增之后你的利潤(rùn)是多少？利潤(rùn)乘以稅率師，你需要交的。
84785042
2021 09/07 12:49
老師，現(xiàn)實(shí)生活中，如果真的把去年費(fèi)用做到今年，一定要調(diào)增調(diào)減這么處理嗎？如果匯算清繳不去管，稅務(wù)局會(huì)查嗎？就是20年多交一點(diǎn)企業(yè)所得稅，但是21年可以少交一點(diǎn)。該交多少還是交多少，并沒(méi)有偷稅漏稅
郭老師
2021 09/07 12:50
你好，盡量的二零年的費(fèi)用做到二零年里面匯算清繳之前，即使發(fā)現(xiàn)二零年的發(fā)票，你們可以直接用利潤(rùn)分配或者是以前年度損益調(diào)整，然后在二零年調(diào)減就可以，也就是不影響二一年的收入成本利潤(rùn)，也就不需要調(diào)整二一年的利潤(rùn)。
84785042
2021 09/07 14:52
老師，是這個(gè)意思嗎？20年過(guò)完了，現(xiàn)在21年，收到了20年的費(fèi)用發(fā)票，我還可以通過(guò)利潤(rùn)分配或者以前年度損益調(diào)整這兩個(gè)科目去調(diào)整。在21年做20年的匯算清繳再調(diào)減。這樣做的話就不會(huì)影響21年的賬務(wù)處理。
郭老師
2021 09/07 14:53
你好這二零年過(guò)完了，在匯算清繳之前，你也可以用以前年度損益調(diào)整來(lái)做匯算清繳，在五月底之前，只要你把這個(gè)業(yè)費(fèi)用，但納稅調(diào)整明細(xì)表填寫就可以。
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