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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，有離職員工之前做賬時(shí)已經(jīng)把公司繳納的社保計(jì)提并繳納，因推遲兩月發(fā)的工資 現(xiàn)在要從工資里把公司承擔(dān)的社保部分扣除，分錄應(yīng)該怎么做
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發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2021 09/07 10:34
84784959 
2021 09/07 10:41
這個(gè)是正常發(fā)放的
我說(shuō)的是他已經(jīng)離職了然后從他工資里扣公司承擔(dān)部分
辜老師 
2021 09/07 10:55
相當(dāng)于員工自己承擔(dān)單位和個(gè)人部分撒，這個(gè)其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)就是要核算單位和個(gè)人的合計(jì)金額
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