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老師，完全想不起來應(yīng)交所得稅，所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)這些數(shù)字怎么算出來的，看不懂
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你好 你再復(fù)習(xí)一下所得科的可抵扣,應(yīng)納稅和永久性差異那章.具體分析如下
事項(xiàng)1 固定資產(chǎn) 可抵扣 遞延所得稅資產(chǎn)
事項(xiàng)2 投資性房地產(chǎn) 應(yīng)納稅差異 遞延所得稅負(fù)債
事項(xiàng)3 國債免稅 無影響,永久性差異 無
事項(xiàng)4 超過會(huì)計(jì)利潤12%結(jié)轉(zhuǎn)下年, 可抵扣 遞延所得稅資產(chǎn)
2021 09/02 08:21
張壹老師 
2021 09/02 08:37
你好,我把生個(gè)調(diào)整事項(xiàng)給你列出來,請(qǐng)參考:
84784969 
2021 09/02 08:52
16是哪里來的？
張壹老師
2021 09/02 08:54
你好,第二項(xiàng)投資性房地產(chǎn)折舊那里.投資性房地產(chǎn)稅法要計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上不提折舊,就有一個(gè)差.800/50.
84784969
2021 09/02 09:02
所得稅那個(gè)279是什么？
張壹老師
2021 09/02 09:04
你好,是遞延所得稅負(fù)債的期末余額.
84784969
2021 09/02 09:05
是遞延所得稅負(fù)債對(duì)嗎
張壹老師
2021 09/02 09:05
是遞延所得稅負(fù)債
84784969
2021 09/02 09:09
遞延所得稅負(fù)債1500是怎么得來的？我明明復(fù)習(xí)了，就是腦子一片空白，但是你說了一下我又懂了那種。
張壹老師
2021 09/02 09:13
你好,那個(gè)1500是公允價(jià),400的房子的賬面價(jià),16就是累計(jì)折舊
(1500-400+16)就是他的總影響遞延所得稅負(fù)債的總金額.
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