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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
圖二紅筆畫(huà)圈部分為什么不需要做？謝謝
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同學(xué)你好
你寫(xiě)借：所得稅費(fèi)用 25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25
（是想要多繳納25的企業(yè)所得稅嗎，這個(gè)多計(jì)提的100萬(wàn)資產(chǎn)減值損失沒(méi)有在應(yīng)納稅所得額中減去，所以也不存在要多繳納稅的問(wèn)題
2021 08/31 23:34
84784956 
2021 08/31 23:40
沒(méi)明白老師
CPA文文老師 
2021 08/31 23:44
貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（也就是要多繳納所得稅），這個(gè)不合理。提了減值要多交稅嗎。不用吧
這個(gè)減值本來(lái)沒(méi)有扣除的
84784956
2021 08/31 23:47
如果沒(méi)有跨年，計(jì)提了減值準(zhǔn)備，所得稅不是在原先的會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上再加上減值準(zhǔn)備的金額，乘以所得稅稅率么？
CPA文文老師
2021 08/31 23:49
同學(xué)也說(shuō)了是沒(méi)有跨年的情況。
最后計(jì)算應(yīng)交所得稅是一起計(jì)算的，不是有一個(gè)損益科目就要計(jì)算下應(yīng)交所得稅對(duì)吧（應(yīng)交所得稅是匯算清繳的時(shí)候直接計(jì)算一個(gè)總數(shù)出來(lái)的）
84784956
2021 08/31 23:59
好的，謝謝老師，我自己在捋捋，沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎來(lái)
CPA文文老師
2021 09/01 10:51
不客氣的同學(xué)繼續(xù)加油哦
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