問(wèn)題已解決

1某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷(xiāo)售收入550萬(wàn)元，銷(xiāo)售冰箱300臺(tái)，冰箱的零售價(jià)格為3.13萬(wàn)元/(2)采取預(yù)收貸款方式銷(xiāo)售電腦批。當(dāng)月取得預(yù)收款550萬(wàn)元，合同約定電腦于2月15日發(fā)出，另將閑置辦公設(shè)備出租，租重期為2020年1月到2020年4月，每月不含稅租金220萬(wàn)元，當(dāng)月收取2個(gè)月的租金。 (3)購(gòu)入-批貨物， 取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款(550萬(wàn)元:委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅-般納稅人)運(yùn)輸貸物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)44萬(wàn)元接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額88萬(wàn)元.

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/31 13:44
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暖暖老師
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2021 08/31 13:47
84785005
2021 08/31 13:48
這個(gè)是題目
暖暖老師
2021 08/31 13:51
1)該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為550*13%+300*3.13/1.13*13%=179.53
暖暖老師
2021 08/31 13:52
（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額220*2*9%=39.60
暖暖老師
2021 08/31 13:52
(3)該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額550*13%+44*9%+88*6%=71.50+3.96+5.28=80.74
暖暖老師
2021 08/31 13:52
(4)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為（440-44）*13%+44*9%=51.48+3.96=55.44
暖暖老師
2021 08/31 13:52
5)該企業(yè)當(dāng)月能夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=80.74-55.44=25.30
暖暖老師
2021 08/31 13:53
(6)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅179.53+39.60-25.30=193.83
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