問題已解決
老師第一小問里面,是調(diào)減嗎,而業(yè)務招待費又是調(diào)增,我有點混了,第一小問,會計上扣了640,稅法上應該扣70;業(yè)務費,會計上扣了60,稅務扣19.25,都是會計上多扣了費用,答案怎么一個是調(diào)減,一個是調(diào)增
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速問速答你好
1是調(diào)減的
這個是減的是所得額 也就是減少計算企業(yè)所得稅基數(shù)
不是扣除 會計上也是轉入業(yè)務的利潤, 稅法是應納稅所得額的減少
一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。
依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第512號)
2021 08/28 18:19
來來老師
2021 08/28 18:19
2 是扣除類的項目
他調(diào)增
是減少費用扣除 增加了應納稅所得額(稅法上的利潤)
來來老師
2021 08/28 18:21
1是業(yè)務免稅或減半征收收 減少稅法上的“利潤”
2是扣除費用劃定標準,超標不可以扣除 ,要是把超標部分調(diào)增出來,增加稅法上的“利潤”
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