00:10:00
問題已解決
匯算清繳的中關于所得稅，如果有壞賬準備，計提的時候以及轉(zhuǎn)回的時候，遞延所得稅是怎么處理的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，計提時
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
轉(zhuǎn)回時
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2021 08/28 09:35
84784957 
2021 08/28 09:46
如果壞賬準備計提100元，發(fā)生實際壞賬500，那所得稅是全部轉(zhuǎn)回么？
王老師1 
2021 08/28 09:52
學員您好，這種情況先轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)25，并調(diào)減應納稅所得額500，即減少當期應交所得稅125
閱讀 1549
描述你的問題，直接向老師提問
3329
意見反饋
