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問(wèn)題已解決
倒數(shù)第二行的30怎么來(lái)的？
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2021 08/27 09:58
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/27 10:04
丁公司虧損30，這里是屬于
84785034 
2021 08/27 10:06
條件(2)哪有丁公司虧損30萬(wàn)？說(shuō)的都是甲公司研發(fā)新專利。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:10
不好意思
你這里無(wú)形資產(chǎn)400，攤銷部分加計(jì)扣除400/5×6/12×75%
84785034
2021 08/27 10:14
還有注冊(cè)費(fèi)律師費(fèi)的30萬(wàn)元不用考慮嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:20
這個(gè)加計(jì)扣除只是自行研發(fā)的部分，就是另外發(fā)生的這些費(fèi)用是不享受的。
84785034
2021 08/27 10:29
那第4條怎么理解呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:32
資料4的話，就是本年發(fā)生的公允價(jià)值變動(dòng)，你作納稅調(diào)整就可以了。
84785034
2021 08/27 10:33
是調(diào)20還是120
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:35
你這里是?120
你在當(dāng)年的時(shí)候，本年是減少了供應(yīng)，價(jià)值變動(dòng)一百二，你現(xiàn)在是調(diào)整一百二。
84785034
2021 08/27 10:38
怎么區(qū)分可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:39
可抵扣對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅，對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅負(fù)債。
84785034
2021 08/27 10:43
針對(duì)于第(4)可抵扣調(diào)增20應(yīng)納稅調(diào)增100，我不是很理解
陳詩(shī)晗老師
2021 08/27 10:57
你這里上一年度的時(shí)候是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債？本年度確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。總共調(diào)整120，但是這120首先是抵消上年度的應(yīng)納稅差異100在增加本年度的可抵扣差異20。
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