問(wèn)題已解決

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)發(fā)行國(guó)債，國(guó)債利息收入免稅的國(guó)債利息是指應(yīng)收利息還是投資收益？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/26 20:14
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 國(guó)債利息收入免稅的國(guó)債利息是指投資收益
2021 08/26 20:14
84784958
2021 08/26 20:15
好的，謝謝您
bamboo老師
2021 08/26 20:20
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784958
2021 08/26 20:56
老師，我想再問(wèn)一下關(guān)于稅率變化調(diào)整期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的，怎么調(diào)??？
bamboo老師
2021 08/26 20:57
按照新的稅率減少遞延所得稅負(fù)債或者遞延所得稅資產(chǎn) 通過(guò)所得稅費(fèi)用科目
84784958
2021 08/26 20:58
期初遞延所得稅資產(chǎn)余額為15萬(wàn)，所得稅稅率由15%改為25%，當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額是100萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)要確認(rèn)多少遞延所得稅資產(chǎn)？
84784958
2021 08/26 21:01
不知道怎么計(jì)算
bamboo老師
2021 08/26 21:02
15/0.15*0.25-15=10 10+100=110 當(dāng)期發(fā)生應(yīng)該是100萬(wàn)
84784958
2021 08/26 21:06
如果沒(méi)有稅率變化問(wèn)題就是用發(fā)生額100-期初15=需要確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)85，是吧？
bamboo老師
2021 08/26 21:10
100是本期發(fā)生 不是期末數(shù) 不需要減去15啊
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