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老師，2020年從零余額用款額度支付的項目管理費審計要求整改，如何處理？
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你好，，同學。是什么原因要調整
2021 08/26 09:30
84784990 
2021 08/26 09:33
不能支付人員經費,收回支付的
84784990
2021 08/26 09:34
管理辦法中不能列支
陳詩晗老師 
2021 08/26 09:35
相當于你實際支付了，但現在審計不認，要調回去，是吧
84784990
2021 08/26 09:35
收回來后分錄如何做
陳詩晗老師
2021 08/26 09:36
收回時，，沖原來支付時的費用支出同時?增加資產
84784990
2021 08/26 09:41
跨年了具體分錄怎么做
84784990
2021 08/26 09:42
跨年了具體分錄怎么做，沖回的
陳詩晗老師
2021 08/26 09:47
借，Xx存款等
貸，，以前年度盈余調整
84784990
2021 08/26 11:55
老師，預算會計呢
陳詩晗老師
2021 08/26 12:11
借，資金結存
貸，財政撥款結余
84784990
2021 08/26 12:22
財務會計
借銀行存款
貸累計盈余可以嗎
陳詩晗老師
2021 08/26 13:02
財務會計要通過以前年度盈余調整進行過度，后面再把以前年度盈余調整轉到你的累計盈余。
84784990
2021 08/26 13:06
現用紅字沖回，再做這兩個分錄吧
陳詩晗老師
2021 08/26 13:46
不用啊，不用沖紅，直接就用前面給你的賬務處理，那個就是調整分錄的。就給你的賬務處理，就是和之前相反的，只是損益類，就是費用支出內用了那個調整科目。
84784990
2021 08/26 13:46
老師，現用紅字沖回，再做這兩個分錄吧
陳詩晗老師
2021 08/26 13:46
不用的不用的，給你的那個就是那個調整的分錄。
84784990
2021 08/26 13:49
這部分屬于在建工程中待攤投資，在建工程還需沖減一下吧
陳詩晗老師
2021 08/26 14:26
前面不是直接放到費用支出了嗎？那你之前錯誤的分錄到底是怎么樣的？你要把之前錯誤的分數給出來看一下。
84784990
2021 08/26 14:33
借：在建工程-待攤投資-勞務費
貸：零余額用款額度
借:事業(yè)支出
貸：貨幣資金-資金結存，，分錄沒錯，但項目管理費中不允許支勞務費，，要收回
陳詩晗老師
2021 08/26 14:50
你這個在建工程后面，你有沒有分攤到相關的費用里面，就之前。
84784990
2021 08/26 14:54
老師，沒有分攤
陳詩晗老師
2021 08/26 14:56
借，資金結存
貸，財政撥款結余
財務會計
借，銀行存款
貸，在建工程
借，以前年度盈余調整
貸，銀行存款
借，累計盈余
貸，以前年度盈余調整
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