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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)盤盈，在批準(zhǔn)前的賬務(wù)處理： 借：固定資產(chǎn)（重置成本） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 請問老師，以上第二個會計(jì)分錄是什么意思，為什么貸方會有一個“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 這個影響的 所得稅哦 。 ； 借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積——法定盈余公積（10%）
利潤分配——未分配利潤
固定資產(chǎn)盤虧會計(jì)分錄:
報經(jīng)批準(zhǔn)前：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
報經(jīng)批準(zhǔn)后：
可收回的保險賠償或過失人賠償
借：其他應(yīng)收款
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
按應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的金額
借：營業(yè)外支出——盤虧損失
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2021 08/25 11:21
84784991 
2021 08/25 11:33
固定資產(chǎn)盤盈，不是相當(dāng)于“重新”購買固定資產(chǎn)嗎？為什么企業(yè)的應(yīng)交所得稅也增加了呢？
meizi老師 
2021 08/25 11:38
你好 不是的。 會影響所得稅呀 。 跨年損益了? ?走以前年度損益調(diào)整會影響利潤的?
84784991
2021 08/25 14:44
為什么不影增值稅呢？盤盈固定資產(chǎn)，說明，但是忘記入賬的，那當(dāng)初購買該固定資產(chǎn)時的進(jìn)項(xiàng)稅呢？
meizi老師
2021 08/25 14:46
?你好 ；? ?如果你是因?yàn)?自己知道這個是 忘記做賬的 ；那么你現(xiàn)在補(bǔ)做固定資產(chǎn)去 ； 變賣固定資產(chǎn)? 才會產(chǎn)生增值稅的。 你補(bǔ)做賬不會影響 銷項(xiàng)稅的
84784991
2021 08/25 14:51
那當(dāng)初買固定資產(chǎn)時的進(jìn)項(xiàng)稅呢？財務(wù)忘記把固定資產(chǎn)入賬了，那，這項(xiàng)固定資產(chǎn)購買時的進(jìn)項(xiàng)稅登記入賬了嗎？
meizi老師
2021 08/25 14:52
你好 那你就補(bǔ)做 固定資產(chǎn)即可? 。 盤盈的話 是 會音響利潤所得稅的； 至于你進(jìn)項(xiàng)稅補(bǔ)做即可? ?
84784991
2021 08/25 14:59
講義上的相關(guān)會計(jì)分錄中，沒有借記：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），為什么？
meizi老師
2021 08/25 15:00
?你好? ? ? 講義上面? 如果 你是一般納稅人? ?專票要做進(jìn)項(xiàng)稅處理的。 因?yàn)楝F(xiàn)在 是可以抵扣的；? 這個你要問下講課老師了。? ?我們答疑老師沒有權(quán)限看 這個課程的?
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