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問題已解決
請問老師，這第2題，我用紅筆寫的對應(yīng)的分錄對嗎？為什么答案是B對，C錯(cuò)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
2021 08/24 20:37
84785029 
2021 08/24 20:40
寫的分錄對嗎？為什么問的問題都不回答呢
84785029
2021 08/24 20:40
C為啥不對呢
夏天老師 
2021 08/24 20:42
同學(xué)，我回答你的就是你問的c為什么不對，c不對，你的第三筆分錄也不對，做返了，請?jiān)僮屑?xì)看看
84785029
2021 08/24 20:44
麻煩老師寫一下所有的正確的分錄
夏天老師
2021 08/24 20:53
調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備100貸以前年度損益100，轉(zhuǎn)回之前的遞延所得稅資產(chǎn)，借以前年度損益-所得稅費(fèi)用25貸遞延所得稅資產(chǎn)25，調(diào)整上一年度應(yīng)交所得稅，借以前年度損益-應(yīng)交所得稅25貸所得稅費(fèi)用25
84785029
2021 08/24 20:58
最后一個(gè)分錄，是貸：所得稅費(fèi)用？？？確定嗎？所得稅費(fèi)用不是損益類科目用以前年度損益調(diào)整代替嗎？
夏天老師
2021 08/24 21:08
不好意思，題目中有說匯算清繳尚未結(jié)束，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸以前年度損益
84785029
2021 08/24 21:15
2018年計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，所以2018年的利潤低，應(yīng)交的所得稅少，分錄為 借應(yīng)交所得稅 貸所得稅費(fèi)用
現(xiàn)在2019年調(diào)減了壞賬，所以使得2018年的利潤增加了100萬，所以2018年的應(yīng)交所得稅會(huì)增加25萬 所以調(diào)整分錄為 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交所得稅
請問老師，這個(gè)思路哪里錯(cuò)了
夏天老師
2021 08/24 21:17
你好，你想反了，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候稅法計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不能扣除，會(huì)要調(diào)增企業(yè)利潤啊，多繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)減了，相當(dāng)于之前多繳的要轉(zhuǎn)回
84785029
2021 08/24 21:25
您說的稅法不允許扣除，賬面扣除了，是確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，所以第二筆分錄不是轉(zhuǎn)回了遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
現(xiàn)在說的是對應(yīng)交所得稅的影響，不是對遞延所得稅資產(chǎn)的影響
84785029
2021 08/24 21:29
2019年調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，不是利潤變高了嗎？應(yīng)交所得稅不是增加嗎？
夏天老師
2021 08/24 21:31
你好，我說的就是應(yīng)交所得稅，他是因?yàn)榭僧a(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額才確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，后期如果壞賬準(zhǔn)備確實(shí)損失，可以抵扣的時(shí)候，就沖減遞延所得稅資產(chǎn)，而在當(dāng)期應(yīng)納稅所得額里面還是需要進(jìn)行利潤的調(diào)減的，這是兩個(gè)方面
84785029
2021 08/24 21:42
當(dāng)期應(yīng)納稅所得額里，因?yàn)檎{(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，所以利潤增加了，利潤增加了所以應(yīng)交所得稅要增加，這哪里不對？麻煩老師再講一下
夏天老師
2021 08/24 21:49
2019年調(diào)減的壞賬準(zhǔn)備是因?yàn)?018年已經(jīng)多計(jì)算應(yīng)交所得稅了，所以應(yīng)該減少應(yīng)交所得稅，跨年了不能只看當(dāng)期調(diào)整啊
84785029
2021 08/24 22:34
2019年調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，不是因?yàn)?018年多計(jì)提了壞賬 2018年少交了所得稅嗎？
84785029
2021 08/24 22:41
老師你的思路好像從開始就不對。。。答案里沒有第三個(gè)分錄的。。。
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