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問題已解決
比如第（5）小問，為什么上上一問應(yīng)收賬款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備，這里又101.7*10%，然后又×所得稅率，太難了一點(diǎn)看不懂題目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
尊敬的學(xué)員，您好。
首先，您提到的相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)均為銷售折讓需要更正以前年度多確認(rèn)的收入、應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)收賬款；
第二、因?yàn)檎{(diào)減收入，所以需要調(diào)減以前年度多繳納的所得稅費(fèi)，90x25%=22.5
第三、因?yàn)檎{(diào)減應(yīng)收賬款，所以需要調(diào)減以前多確認(rèn)應(yīng)收對(duì)應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金額 101.7x10%=10.17
第四、因?yàn)閴馁~調(diào)減，相應(yīng)的暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)減 10.17x25%=2.54
第五、前述事項(xiàng)的對(duì)未分配利潤的影響=90-22.5-10.17+2.54=59.87
第六、按照企業(yè)的盈余公積提取規(guī)定，相應(yīng)調(diào)減原多計(jì)提的盈余公積金。
請(qǐng)您參考。
2021 08/24 20:36
84785021 
2021 08/25 10:58
謝謝老師，我自己做還是不太懂…
風(fēng)之子老師 
2021 08/25 11:03
尊敬的學(xué)員，您好。
歡迎提問，您的真誠評(píng)價(jià)是我不竭的動(dòng)力，謝謝。
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