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請問老師，這道題廣告費賬面價值和計稅基礎(chǔ)為什么不是填0和240呢？廣告費不是當(dāng)做賬面價值為0的資產(chǎn)嗎？按答案的話，資產(chǎn)賬面大于計稅不就成了遞延負(fù)債了嗎？應(yīng)該怎么理解呀？
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您好。
應(yīng)付廣告費是作為一項負(fù)債的哈。賬面價值就是要付的25740萬元，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除=25740-740=25000。
2021 08/24 16:34
84784993 
2021 08/24 16:44
暈了，如果去掉應(yīng)付兩個字就是當(dāng)做資產(chǎn)填0和240嗎，加上應(yīng)付就變成負(fù)債來算，是這樣理解嗎？
。。。 
2021 08/24 16:54
你說得很對呢。
如果已經(jīng)支付，廣告費就作為一項資產(chǎn)，賬面價值與計稅基礎(chǔ)分別為0和240。
如果未支付，應(yīng)付廣告費就作為一項負(fù)債。
本題中尚未支付哈。
84784993
2021 08/24 16:55
明白了，感謝老師！
。。。
2021 08/24 17:45
不客氣哦，有問題隨時溝通。
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