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甲公司開發(fā)票分錄怎么寫？收到分包分錄怎么寫？繳納增值稅分錄怎么寫？
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同學(xué)你好
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
2021 08/24 10:00
84785003 
2021 08/24 10:04
都是普票是不是直接100萬(wàn)減去45萬(wàn)計(jì)稅？還是要把100萬(wàn)的稅減去45萬(wàn)的稅，再拿一百萬(wàn)不含稅金額減去45萬(wàn)不含稅金額作為計(jì)稅依據(jù)？
樸老師 
2021 08/24 10:10
是差額納稅的嗎
還是什么
84785003
2021 08/24 10:17
差額的時(shí)候
樸老師
2021 08/24 10:25
這個(gè)差額的話是可以扣除成本的
84785003
2021 08/24 10:35
我就想知道差額的時(shí)候增值稅分錄怎么寫？直接按差額金額計(jì)算稅額？
樸老師
2021 08/24 10:42
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款?
? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)??
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)?
? ? ? ?貸：銀行存款?
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅?
84785003
2021 08/24 10:43
您上面的那種就是簡(jiǎn)易計(jì)稅的？這種是簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征收下的方式
樸老師
2021 08/24 10:46
差額納稅的都是可以用的
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