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甲公司開發(fā)票分錄怎么寫？收到分包分錄怎么寫？繳納增值稅分錄怎么寫？
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同學(xué)你好
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅簡易計稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
2021 08/24 10:00
84785003 
2021 08/24 10:04
都是普票是不是直接100萬減去45萬計稅？還是要把100萬的稅減去45萬的稅，再拿一百萬不含稅金額減去45萬不含稅金額作為計稅依據(jù)？
樸老師 
2021 08/24 10:10
是差額納稅的嗎
還是什么
84785003
2021 08/24 10:17
差額的時候
樸老師
2021 08/24 10:25
這個差額的話是可以扣除成本的
84785003
2021 08/24 10:35
我就想知道差額的時候增值稅分錄怎么寫？直接按差額金額計算稅額？
樸老師
2021 08/24 10:42
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款?
? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)??
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)?
? ? ? ?貸：銀行存款?
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅?
84785003
2021 08/24 10:43
您上面的那種就是簡易計稅的？這種是簡易計稅差額征收下的方式
樸老師
2021 08/24 10:46
差額納稅的都是可以用的
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