問(wèn)題已解決

老師，有計(jì)提和發(fā)放工資的完整分錄嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/23 10:35
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2021 08/23 10:39
84785028
2021 08/23 10:45
老師，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金部分，計(jì)入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款呀？我都弄混了，不太清楚
玲老師
2021 08/23 10:50
你好 一樣，先發(fā)工資記應(yīng)付，后發(fā)記應(yīng)收?
84785028
2021 08/23 10:53
好的，謝謝老師
玲老師
2021 08/23 11:02
?你好同學(xué)： 不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)?。?/div>
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