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問題已解決
工資個稅的完整分錄，計提和發(fā)放
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按照會計分錄準則，制作計提工資、發(fā)放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真是的財務收支情況：具體操作如下：
一、計提工資
借：管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關費用
貸：應付職工薪酬
二、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分）
應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）
三、繳納社保
借：其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分）
應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分）
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶
四、個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
感謝您的提問，如果滿意請給五星謝謝
2019 12/06 10:13
84784981 
2019 12/06 10:40
我們計提的時候，就已經(jīng)計提了社保公積金，個稅要計提嗎
龍楓老師 
2019 12/06 10:51
親也是需要的
你好，老師工作不易，請妥善評價不要差評，老師一定盡心力解決你的問題歡迎繼續(xù)追問
84784981
2019 12/06 10:52
個稅正常計提，再做發(fā)放，扣的時候再做繳納嗎
龍楓老師
2019 12/06 10:53
對的哦，按照你說的就行的
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